कर्मचारी सरकारी हो या प्राइवेट यदि भविष्य निधि की बात करें तो वो केवल 2 ही विकल्प जानता है। पहला रोजगार भविष्य निधि यानी ईपीएफ (EPF / Employee Provident Fund) और दूसरा सार्वजनिक भविष्य निधि यानी पीपीएफ (PPF / Public Provident Fund)। परंतु इसके अलावा एक और योजना होती है और इसका नाम है स्वैच्छिक भविष्य निधि यानी वीपीएफ (VPF / Voluntary Provident Fund)।
VPF यानी Voluntary Provident Fund उन कर्मचारियों की मनोकामनापूर्ति करता है जो EPF यानी Employee Provident Fund में 12% योगदान की लिमिट को बंधन मानते हैं और इससे ज्यादा योगदान देना चाहते हैं। सरकारी नियमों के अनुसार ईपीएफ में कर्मचारी के मूल वेतन (BASIC SALARY) का 12 फीसद योगदान दिया जाता है, लेकिन वीपीएफ कर्मचारी को अपने पीएफ के लिए 12% से अधिक योगदान करने की अनुमति देता है। इस बात पर कोई प्रतिबंध नहीं है कि कोई कर्मचारी वीपीएफ के तहत अपने पीएफ में कितना योगदान कर सकता है। इसके तहत मूल वेतन और डीए के 100% का अधिकतम योगदान दिया जा सकता है।
दरअसल, वीपीएफ, ईपीएफ का एक विस्तार है जिसके कारण केवल वेतनभोगी व्यक्ति ही इसका लाभ उठा सकते हैं। असंगठित क्षेत्र में काम करने वाले लोग VPF का लाभ नहीं ले सकते। VPF पर ब्याज दर सरकार की ओर से प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए तय की जाती है। फिलहाल VPF पर 8.55% की दर से ब्याज (INTREST) मिलता है।
जानिए VPF का लाभ क्या है
चूंकि वीपीएफ योजना सरकार की ओर से मैनेज की जाती है, यह एक सुरक्षित दीर्घकालिक निवेश साधन है जिसपर निश्चित ब्याज की गारंटी मिलती है।
प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये तक के वीपीएफ योगदान को आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत कर से छूट प्राप्त है। वीपीएफ अंशदान पर अर्जित ब्याज को आयकर अधिनियम के तहत भी छूट दी गई है।
कर्मचारी अपने मूल वेतन के 100% से अधिक डीए में योगदान कर सकता है। मैच्योरिटी पर प्राप्त होने वाली आय कर-मुक्त होती है।
कर्मचारी की ओर से जॉब बदलने और ईपीएफ खाते की तरह ही कर्मचारी को एक यूएएन नंबर दिया जाता है यह आसानी से ट्रांसफर हो जाता है।
कर्मचारियों को बच्चे की शिक्षा के लिए चाइल्ड एजुकेशन, होम लोन रीपेमेंट, चाइल्ड मैरिज की सुविधा मिलती है।
VPF Rules & Guidelines
A goal for every salaried employee is to save for retirement - which is when Provident Funds (Government tax-saving instruments) play an important part. VPF(Voluntary Provident fund) and with this, subscribers can contribute more than 12% of their basic salary towards this tax savings tool. It is one of the most preferred savings schemes for risk averse, salaried people because VPF interest rates are high - currently at 8.65%. Also, any salaried employee enrolled with the EPF (Employees Provident Fund) is eligible to open a VPF account. In addition, employees can avail a loan against the amount accumulated in the VPF account. As with the Provident Fund, all withdrawals from the Voluntary Provident Fund after 5 years of continuous contributions is complete tax free. In case, the employee wishes to make a withdrawal within the first five years of enrollment in the scheme, the interest earned over the deposits will be subject to tax.
Benefits of investing in VPF
You can contribute a maximum of 100% of basic salary and dearness allowance which is more than the conventional PF (Provident Fund) contribution of 12% of one’s basic salary.
VPF Interest rate is equal to that of the PF, and currently is 8.65%.
Withdrawals after the 5-year lock-in period are completely tax-free.
There is income tax exemption at all stages -contribution, investment, accumulation and returns and also at the time of withdrawal.
Employees can access the VPF money for reasons like marriage, house purchase, children’s education, etc.
The contribution to VPF is optional but if the subscriber chooses to make a contribution, he/she will be required to continue the contribution throughout the financial year -just a measure of convenience for one’s employer. There is no mandatory savings limit.
Rules & Guidelines of VPF
Here are some of the basic VPF Rules & Guidelines:
You cannot discontinue or withdraw out of a VPF scheme in the middle of the year.
VPF scheme can be availed only by salaried professionals enrolled with the EPF.
If the direct tax code comes into effect, the entire maturity amount becomes taxable.
You can contribute 100% of basic plus dearness allowance as investment in VPF.
If the VPF money is withdrawn within five years, you will have to pay tax on the interest amount earned from your contribution towards the VPF.
Credit Score
How to enrol (APPLY) in VPF?
Only salaried employees enrolled in the EPF are eligible to register for the VPF scheme.
If the company offers VPF option, the employee can opt for this during any point in the financial year.
The application form for VPF needs to be duly signed, filled & submitted to the accounts/finance/payroll of your company.
You can also request your employer to increase your contribution towards VPF by writing in request, asking for additional deduction from salary.
